Comment remplir le formulaire W-4 (2024)

Chaque employé, à temps plein ou à temps partiel, doit remplir un formulaire W-4 afin de déterminer le montant detaxesqui sont cachés à chaque chèque de paie.Mais si vous changez de travail maintenant et que vous ne l'avez pas fait récemment, vous remarquerez que le formulaire W-4 a changé.LeInternal Revenue Service (IRS)révisé le formulaire considérablement en 2020 pour augmenter sa transparence et l'exactitude du système de retenue à la paie.

Heureusem*nt, si vous ne changez pas d'emploi et que vous n'avez aucune raison de réviser votre W-4, vous n'avez pas à en remplir un nouveau.Votre employeur peut continuer à utiliser celui que vous avez dans le dossier.

Le W-4 actuel ne demande pas aux employés d'indiquer des exemptions personnelles ou des exemptions de dépendance, qui ne sont plus pertinentes.Il demande cependant combienpersonnes à chargevous pouvez réclamer.Il vous demande également si vous souhaitez augmenter ou diminuer votre montant de retenue en fonction de certains facteurs comme un deuxième emploi ou votre éligibilité àdéductions fiscales détaillées.

Le courantVersion de la forme W-4est en vigueur depuis décembre 2020.

Points clés à retenir

Vos entrées sur le formulaire W-4, le certificat de retenue de l'employé, déterminez la quantité d'impôt que votre employeur déduire de votre chèque de paie.
Plus vous le remplissez avec précision, moins vous devez (ou être dû) lorsque vous déposez vos impôts annuels sur le revenu.
Le nouveau formulaire W-4 vous permet d'ajuster votre retenue en fonction de certaines circonstances personnelles, comme un deuxième emploi.

Modifications des lois fiscales et du code fiscal

L'une des principales raisons pour lesquelles le formulaire IRS a mis à jour W-4 était le passage duLoi sur les réductions d'impôts et les emploisFin 2017. La nouvelle législation a produit la révision la plus importante des lois fiscales en plus de 30 ans.En plus de réduire les taux d'imposition sur le revenu des particuliers, ces changements comprenaient la suppression des exonérations personnelles, un doublement presque de la déduction, la modification ou l'arrêt de la standard de nombreuses déductions détaillées et des crédits d'impôt pour enfants élargis.De nombreux changements fiscaux qui ont été promulgués au profit des individus et des familles devraient expirer en 2025.

Comment fonctionne le W-4

Le formulaire W-4 a eu une cure de jouvence complète en 2020 et a maintenant cinq sections à remplir au lieu de sept.

La façon dont vous remplissez le formulaire W-4, certificat de retenue des employés, détermine la quantité d'impôt pour votre employeur à votre chèque de paie.Votre employeur envoie l'argent qu'il retient de votre chèque de paie à l'IRS, ainsi que votre nom et votre numéro de sécurité social.

Votre retenue compte pour payer leimpôt sur le revenufacturez-vous que vous calculez lorsque vous déposez votredéclaration d'impôtpour l'année.C’est pourquoi un formulaire W-4 demande d’identifier des informations, telles que votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale.

Ce qui a changé sur la forme W-4

La version actuelle du formulaire W-4 élimine l'option pour réclamer des allocations personnelles.Auparavant, un W-4 est venu avec une feuille de travail d'allocations personnelles pour vous aider à déterminer combienindemnitésprétendre.Plus vous avez prétendument prétendu, moins un employeur retiendrait votre chèque de paie.

Les allocations étaient auparavant liées à des exemptions personnelles et dépendantes revendiquées sur votre formulaire fiscal.Comme indiqué ci-dessus, ledéduction standarda ensuite été doublé et des exemptions personnelles et dépendantes ont été éliminées à la suite du TCJA.

Le formulaire actuel vous demande d'enregistrer le nombre de personnes à charge dans votre ménage, à l'étape 3.

Il demande également si votre situation justifie une quantité plus ou moinsretenue.Pour la première fois, il vous permet d'indiquer si vous avez des revenus d'un deuxième emploi ou que vous vous attendez à des déductions fiscales que vous détachez dans votre déclaration de revenus.

Les 5 étapes du W-4: un résumé

Le W-4 a cinq étapes,y compris celui qui est facultatif.

Étape 1: Ce sont les informations personnelles habituelles qui vous identifient et indiquent si vous prévoyez de déposer vos impôts en tant que personne seule, une personne mariée ou un chef de ménage.

Étape 2: Cette partie est destinée aux personnes dont les circonstances indiquent qu'elles devraient retenir plus ou moins que le montant standard.Le revenu d'un conjoint, un deuxième emploi ou un revenu indépendant - qui peuvent tous augmenter votre obligation fiscale - sont des facteurs qui peuvent être enregistrés ici.

Étape 3: Cette section est l'endroit où vous indiquez le nombre de vos enfants ou d'autres personnes à charge.

Étape 4: Cette section facultative vous permet d'indiquer d'autres raisons de retenir plus ou moins de votre chèque de paie.Les revenus passifs des investissem*nts, par exemple, peuvent augmenter votre revenu annuel et donc votre obligation fiscale, ou combien vous devez.Le détardage des déductions peut réduire le montant des taxes que vous devez.Il peut s'agir de raisons d'ajuster votre retenue sur le W-4.

Étape 5: Votre signature.

Pourquoi vous voudrez peut-être réviser votre W-4

Le W-4 actuel, le formulaire publié en décembre 2020, a été la première refonte majeure du formulaire depuis que la TCJA a été promulguée en décembre 2017. Cette loi a apporté des modifications majeures à la retenue des employés.

En fait, la refonte W-4 et les changements fiscaux puisque le TCJA peut être une raison de regarder à nouveau le W-4 que vous avez dans le dossier et de voir si vous devez apporter des modifications.

Vous avez également une bonne raison de réviser votre W-4 en fonction de vos récentes déclarations de revenus, si vous avez découvert que vous deviez beaucoup d'argent au moment de l'impôt ou si vous avez été dû à beaucoup d'argent parce que vous avez trop payé.La révision de votre W-4 augmentera ou diminuera votrele salaire net, selon la façon dont vous le remplissez.

La forme w-4 en profondeur

Si vous êtes célibataire ou êtes marié à un conjoint qui ne travaille pas, vous n'avez pas de personnes à charge, vous n'avez qu'un seul emploi et vous ne prétendez pasles crédits d'impôtou des déductions (autres que la déduction standard), puis remplir un W-4 est simple.Tout ce que vous avez à faire est de remplir votre nom, votre adresse, votre numéro de sécurité sociale et votre statut de dépôt, puis signer et date le formulaire.

Si vous avez des personnes à charge, un conjoint avec des bénéfices ou prévoyez de réclamer des crédits d'impôt et des déductions, votre situation fiscale est plus complexe et vous devrez fournir plus d'informations.

Voici un aperçu étape par étape sur la façon de remplir le formulaire.

Étape 1: Fournissez vos informations

Fournissez votre nom, votre adresse, votre statut de classem*nt et votre numéro de sécurité sociale.Votre employeur a besoin de votre numéro de sécurité sociale afin que lorsqu'il envoie l'argent, il retenu de votre chèque de paie à l'IRS, le paiement est correctement appliqué à votre facture annuelle d'impôt sur le revenu.

Après avoir terminé cette étape,filets uniquesAvec une situation fiscale simple, comme décrit ci-dessus, il suffit de signer et de dater le formulaire, et ils sont effectués.

Tout le monde doit faire quelques pas de plus.

Dites que votre situation fiscale est simple: vous avez un travail, pas de conjoint, pas d'enfants et vous ne détaillez pas les déductions.Remplissez simplement l'étape 1 et signez le formulaire.Vous avez terminé.

Étape 2: Indiquez plusieurs travaux ou un conjoint qui travaille

Passez à l'étape 2 si vous avez plus d'un travail ou si votre statut de dépôt estMarié de dépôt conjointementEt votre conjoint fonctionne.Si cela s'applique à vous, vous avez l'une des trois options suivantes à choisir:

Option A

Utilisez l'IRS en ligneEstimateur de retenue d'impôtet inclure l'estimation à l'étape 4 (expliqué ci-dessous) le cas échéant.

Option B

Remplissez la feuille de travail de plusieurs travaux, qui est fournie à la page trois du formulaire W-4, et entrez le résultat à l'étape 4 (c), comme expliqué ci-dessous.

L'IRS conseille que la feuille de travail ne devrait être achevée que par un seul couple marié, celui qui a le travail plus rémunéré, pour se retrouver avec la retenue la plus précise.

Lorsque vous remplissez la feuille de travail de plusieurs travaux, la première chose que vous devrez différencier est de savoir si vous avez deux emplois (y compris vous et votre conjoint), ou trois, ou plus.Si vous et votre conjoint avez chacun un travail, vous terminerez la ligne 1 sur le formulaire.Si vous avez deux emplois et que votre conjoint ne fonctionne pas, vous terminerez également la ligne 1.

Pour remplir avec précision la ligne 1, vous devrez utiliser les graphiques fournis à la page quatre du formulaire W-4.Ces graphiques sont séparés en déposant l'état, vous devrez donc sélectionner le graphique correct en fonction de la façon dont vous déposez vos taxes.La colonne de gauche répertorie les montants en dollars pour le conjoint plus élevé, et la rangée supérieure répertorie les montants du dollar pour le conjoint à bas prix.

Par exemple, regardons une personne qui est mariée à déposer conjointement.En supposant que le conjoint A gagne 80 000 $ par an et le conjoint B gagne 50 000 $ par an, le conjoint A devrait sélectionner 7 170 $ (l'intersection des 80 000 $ à 99 999 $ dans la colonne de gauche et la colonne de 50 000 $ à 59999 $ de la rangée supérieure)à la ligne 1 sur la feuille de calcul de plusieurs travaux.

Si vous avez trois emplois ou plus combinés entre vous et votre conjoint, vous devrez remplir la deuxième partie de la feuille de travail de plusieurs emplois.Tout d'abord, sélectionnez votre travail le mieux rémunéré et le deuxième travail le plus élevé.Utilisez les graphiques à la page 4 pour déterminer le montant à ajouter à la ligne 2A à la page 3. Cette étape est la même que l'exemple ci-dessus, sauf que vous utilisez le deuxième travail le plus élevé que le «travail moins rémunéré."

Ensuite, vous devrez ajouter les salaires de vos deux travaux les mieux rémunérés ensemble.Utilisez ce chiffre pour le «travail plus rémunéré» sur le graphique de la page 4, tout en utilisant les salaires du troisième emploi comme «emploi rémunéré inférieur».Entrez le montant du graphique à la ligne 2B à la page 3 et ajoutez les lignes 2a et 2b ensemble pour terminer 2C.

Par exemple, supposons que le conjoint A possède deux emplois gagnant 50 000 $ et 15 000 $, tandis que le conjoint B a un emploi à gagner 40 000 $.Le conjoint A entrerait 3 890 $ sur la ligne 2A (l'intersection de la ligne de 50 000 $ à 59 999 $ de la colonne de gauche et de la colonne de 40 000 $ à 49 999 $ de la rangée supérieure).Ajoutant 50 000 $ et 40 000 $ ensemble pour un total de 90 000 $, le conjoint A entrerait 2 220 $ sur la ligne 2C (l'intersection des 80 000 $ à 99 999 $ de la colonne de gauche et la colonne de 10 000 $ à 19 999 $ de la rangée supérieure).L'ajout de ces deux montants se traduit par 6 110 $ pour la ligne 2C.

Étape 3: Ajouter des personnes à charge

Si vous avez des personnes à charge, remplissez l'étape 3 pour déterminer votre éligibilitéCrédit d'impôt pour enfantset crédit pour d'autres personnes à charge.Les contribuables célibataires qui gagnent moins de 200 000 $ - ou ceux qui ont été mariés déposant conjointement qui gagnent moins de 400 000 $ - sont éligibles au crédit d'impôt pour enfants.

Techniquement, la définition de l'IRS d'une dépendance est assez alambiquée (voirPublication IRS 501pour plus de détails), mais la réponse courte est qu'une personne à charge est un enfant qualifiant ou unrelatif qualifiéQui vit avec vous et qui est soutenu par vous financièrement.

Multiplier le nombre d'enfants admissibles de moins de 17 ans par 2 000 $ et le nombre deAutres personnes à chargepar 500 $.Ajoutez la somme en dollars des deux à la ligne 3.

Le crédit d'impôt pour enfants n'est pas imposable et n'est donc pas pertinent pour les informations sur votre formulaire W-4.

Étape 4: Ajouter d'autres ajustements

Dans cette section, l'IRS vous demande si vous voulez un montant supplémentaire retenu de votre chèque de paie.

«Bien sûr que non», dites-vous."Vous en prenez déjà assez de mon argent."

Mais les informations que vous avez fournies dans les sections précédentes pourraient amener votre employeur à retenir trop peu d'impôt au cours de l'année.Qui pourrait vous atterrir avec une grosse facture fiscale et peut-êtrepénalités et intérêts sous-payésen avril.

Comment savez-vous si cela pourrait se produire?Une cause probable est que si vous recevez un revenu important signalé surFormulaire 1099, qui est utilisé pour intérêt,dividendesou le revenu de travail indépendant sur lequel vous n'avez pas encore payé d'impôts.Ou vous pouvez toujours travailler mais recevoir des prestations de retraite à partir d'un emploi précédent ou des prestations de retraite de la sécurité sociale.

L'étape 4 d'un W-4 vous permet d'avoir des montants supplémentaires retenus en remplissant un ou plusieurs des trois sections suivantes:

Ligne 4 (a)

Si vous vous attendez à gagner un revenu «non-travail» qui n'est pas soumis à la retenue, tels que les revenus des dividendes ou des comptes de retraite, entrez le montant dans le présent article.

Ligne 4 (b)

Remplissez cette section si vous vous attendez à détailler vos déductions et que vous souhaitez réduire votre retenue.Pour estimer vos déductions, utilisez la feuille de travail des déductions fournie à la page trois du formulaire W-4.

Ligne 4 (c)

Cette section vous permet d'avoir des taxes supplémentaires que vous souhaitez retenir de votre salaire à chaque période de paie, y compris les montants de la feuille de calcul de plusieurs emplois, comme décrit ci-dessus si cela s'applique à vous.

Étape 5: Formulaire de signe et de date W-4

Le formulaire n'est pas valide avant de le signer.

N'oubliez pas que vous n'avez qu'à remplir le nouveau formulaire W-4 si vous commencez un nouvel emploi ou si vous souhaitez apporter des modifications au montant retenu de votre salaire.

Vous pouvez modifier votre retenue à tout moment en soumettant un nouveau W-4 à votre employeur.

Considérations spéciales lors du dépôt du formulaire W-4

Si vous commencez un emploi au milieu de l'année et que vous n'étiez pas employé plus tôt cette année, voici une ride fiscale qui peut vous faire économiser de l'argent:Si vous n'êtes pas employé au plus de 245 jours pour l'année, demandez par écrit que votre employeur utilise la méthode de l'année pour calculer votre retenue.

La formule de retenue standard suppose un emploi annuel, donc sans utiliser la méthode de la pièce, vous aurez trop de refonte et vous devrez attendre le temps d'impôt pour récupérer l'argent.

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À quoi sert le formulaire W-4?

Le formulaire W-4 est utilisé par votre employeur pour calculer le montant d'argent qui sera retenu à chacun de vos chèques de paie et payé directement aux autorités fiscales en tant que paiement d'impôt estimé.Votre dossier fiscal annuel 1040 rapporte le montant que vous avez payé pour retenir et calcule le montant que vous devez toujours ou êtes dû en remboursem*nt.

Qui doit remplir un formulaire W-4?

Chaque employé est invité à remplir un W-4, généralement le premier jour du poste.Ne pas le faire pourrait vous faire payer trop ou trop peu de taxes.

Le formulaire ne nécessite généralement pas le déploiement que si un employé change d'emploi ou a connu un changement de circonstances qui garantit la modification de la quantité d'argent de leurs chèques de paie retenus pour les impôts.

Dois-je remplir le formulaire W-4 si je ne travaille pas à plein temps?

Si c'est un nouvel emploi, oui, vous le faites.Chaque fois que vous commencez un nouvel emploi, que ce soit à temps plein, à temps partiel ou saisonnier, vous devez remplir un formulaire W-4.Vous devez déclarer ce revenu et payer des impôts à ce sujet.Le W-4 aide votre employeur à calculer le montant des taxes à déduire de votre salaire.Si vous ne payez pas assez en taxes, vous pourriez obtenir une facture d'impôt élevé et pourriez même avoir à payer une pénalité.

Qu'est-ce que le revenu imposable?

Le revenu imposable est la partie de votre revenu brut que l'IRS utilise pour déterminer les impôts que vous devez au cours d'une année donnée.Le revenu imposable comprend les revenus gagnés - les salaires, les salaires, les primes et les conseils - ainsi que les revenus de placement et divers types de revenus non gagnés, y compris les dettes annulées, les prestations gouvernementales (telles que les paiements d'invalidité) et les paiements de loterie.

Comment puis-je réduire ma responsabilité fiscale?

Il existe plusieurs façons de réduire votre obligation fiscale afin de payer moins d'impôts.Il s'agit notamment de contribuer à un régime de retraite parrainé par l'employeur, comme un 401 (k), un compte d'épargne santé (si vous avez un régime d'assurance maladie à haute déductibilité) et un compte de dépenses flexible.Mettre de l'argent dans un plan 529 pour les études collégiales de vos enfants peut également aider à réduire votre responsabilité fiscale, mais uniquement pour les impôts des États, pas sur les impôts fédéraux.

La ligne de fond

Les employés doivent remplir les formulaires W-4 car l'IRS oblige les gens à payer des impôts sur leur revenu tout au long de l'année, car ils le gagnent.

Si vous avez trop peu de taxe retenue, vous pourriez devoir une somme étonnamment importante à l'IRS en avril, plus d'intérêt etpénalités pour sous-payépendant l'année.

Si vous avez trop de taxe retenue, votre budget mensuel sera plus serré qu'il ne le faut.En outre, vous accorderez au gouvernement un prêt sans intérêt lorsque vous pourriez économiser ou investir cet argent.Vous ne récupérerez vos impôts en trop avant l'année suivante lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et obtenez un remboursem*nt.